¿Cuáles son los requerimientos de FATCA?
¿Qué compromiso adquiere MoraBanc?
Información relevante sobre FATCA
Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) es una ley aprobada por el Congreso de EE.UU. el 18 de marzo de 2010 con el fin de adoptar medidas contundentes para evitar la evasión fiscal de ciudadanos o residentes estadounidenses y mejorar el cumplimiento de las obligaciones tributarias por parte de los contribuyentes.
Esta Ley otorga al Internal Revenue Service (IRS) nuevas herramientas y poderes en materia de control fiscal extraterritorial.
De acuerdo con esta Ley, las Instituciones Financieras Extranjeras (FFI) están obligadas a firmar un acuerdo con el IRS por el que se obligan a comunicar determinada obligación relativa a sus clientes con nacionalidad o residencia fiscal en EE.UU. a la citada autoridad fiscal estadounidense.
Si una FFI no firma dicho acuerdo, sus clientes estarán sometidos a una retención del 30% sobre todos los intereses, dividendos y ventas de valores y otros ingresos procedentes de EE.UU., ya sean pagados a ciudadanos o residentes estadounidenses o de territorios asimilados, o a un no estadounidense.
FATCA exige a las instituciones financieras de todo el mundo que cumplan con una serie de requerimientos:
La información relativa al último punto incluirá, entre otra:
MoraBanc junto con sus empresas filiales, se compromete a colaborar para garantizar el cumplimiento de las obligaciones fiscales internacionales.
A tal fin, MoraBanc ha implementado los cambios necesarios en las distintas áreas para asegurar el cumplimiento de la ley FATCA.
En este sentido, todas las entidades del Grupo MoraBanc afectadas por la regulación FATCA se han registrado en el sitio web del Internal Revenue Service (IRS) y han obtenido su correspondiente Número de identificación (GIIN – Global Intermediary Identification Number).
El GIIN de MoraBanc Grup S.A. es B6R34I.00000.LE.020.
Para conocer el GIIN de cualquier otra entidad del Grupo MoraBanc puede acceder al sitio web del IRS a través del enlace siguiente: https://apps.irs.gov/app/fatcaFfiList/flu.jsf
MoraBanc no prestará asesoramiento fiscal alguno, por lo que recomendamos a nuestros clientes que en caso de necesitar asesoramiento sobre FATCA, acudan a asesores independientes.
MoraBanc y sus filiales no garantizan que la información o cualquier otro contenido de su web sobre FATCA sean exactos o completos, no responsabilizándose de cualquier error, omisión u opinión expresada en este contenido del web.