Normativa FATCA

Què és FATCA?

Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) és una llei aprovada pel Congrés dels EUA el 18 de març de 2010 amb la finalitat d’adoptar mesures contundents per evitar l’evasió fiscal de ciutadans o residents nord-americans i millorar el compliment de les obligacions tributàries per part dels contribuents.

Aquesta Llei atorga a l’Internal Revenue Service (IRS) noves eines i poders en matèria de control fiscal extraterritorial.

D’acord amb aquesta Llei, les Institucions Financeres Estrangeres (FFI) estan obligades a signar un acord amb l’IRS pel qual s’obliguen a comunicar determinada obligació relativa als seus clients amb nacionalitat o residència fiscal als EUA a la citada autoritat fiscal nord-americana.

Si una FFI no signa aquest acord, els seus clients estaran sotmesos a una retenció del 30% sobre tots els interessos, dividends i vendes de valors i altres ingressos procedents dels EUA, siguin pagats a ciutadans o a residents nord-americans o de territoris assimilats, o a un no nord-americà.

Tornar

Quins són els requeriments de FATCA?

FATCA exigeix a les institucions financeres de tot el món que compleixin amb una sèrie de requeriments:

• Identificar i obtenir informació sobre les USPersons (persona física o persona jurídica) que tinguin actius fora dels Estats Units.
• Retenir, si escau, el 30% en determinats pagaments de font nord-americana (interessos i dividends principalment) efectuats a comptes de titulars que no compleixin amb FATCA.
• Reportar informació dels titulars de comptes prèviament esmentats al IRS.
  La informació relativa a l’últim punt inclourà, entre altres:
• Informació personal: nom, adreça i nombre d’identificació fiscal americà (USTIN).
• Informació de comptes: número de compte, saldos i pagaments realitzats o cobrats.

Tornar

Quin compromís adquireix MoraBanc?

MoraBanc, juntament amb les seves empreses filials, es compromet a col·laborar per garantir el compliment de les obligacions fiscals internacionals.

A tal fi, MoraBanc ha implementat els canvis necessaris a les diferents àrees per assegurar el compliment de la llei FATCA.

En aquest sentit, totes les entitats del Grup MoraBanc afectades per la regulació FATCA s’han registrat en el lloc web del Internal Revenue Service (IRS) i han obtingut el seu corresponent Nombre d’identificació (GIIN – Global Intermediary Identification Number).

El GIIN de MoraBanc Grup S.A. és B6r34i.00000.le.020.

Per conèixer el GIIN de qualsevol altra entitat del Grup MoraBanc pot accedir al lloc web del IRS a través de l’enllaç següent: https://apps.irs.gov/app/fatcaFfiList/flu.jsf

Tornar

Informació rellevant sobre FATCA

MoraBanc no prestarà assessorament fiscal algun, per la qual cosa recomanem als nostres clients que en cas de necessitar assessorament sobre FATCA, acudeixin a assessors independents.

MoraBanc i les seves filials no garanteixen que la informació o qualsevol altre contingut del seu web sobre FATCA siguin exactes o complets, no responsabilitzant-se de qualsevol error, omissió o opinió expressada en aquest contingut del web.

Tornar